課税所得と年収の違いは？

課税所得は年収から給与所得控除や所得控除を引いた金額です。税率は年収ではなく課税所得にかかります。

住民税はいつ払いますか？

前年の所得に対して翌年6月から納付します。給与所得者は6月から翌年5月の給与で天引きされます。

含まれていません。2037年まで、所得税額に2.1%の復興特別所得税が上乗せされます。

課税所得から2025年の所得税率で所得税と住民税を計算します。

課税所得（円・年間）

日本の所得税は超過累進税率で、課税所得を段階に分け、それぞれの段階の税率を適用します。2025年の税率は5%から45%までの7段階で、基礎控除48万円などを差し引いた後の金額に適用されます。

所得税 = 課税所得 × 税率 − 控除額

控除額は区分の境目で税額が跳ねないように調整する値です。高い税率は境界を超えた部分にだけかかります。課税所得500万円なら、195万円まで5%、330万円まで10%、695万円まで20%が適用されます。

課税所得500万円 → 500万 × 20% − 42.75万 = 57.25万円

住民税10%を加えると約107.25万円で、実効税率は約21.5%です。

課税所得を直接入力する方式です。給与所得控除、基礎控除、扶養控除、社会保険料控除、各種税額控除は反映していません。実際の税額は年末調整や確定申告で決まります。